Gewerbe, czyli jednoosobowa działalność gospodarcza, jest popularną formą prowadzenia biznesu w Niemczech. Decydując się na założenie Gewerbe, Polacy mieszkający w Niemczech zyskują możliwość samodzielnego zarządzania swoim czasem i finansami. Jednakże, własna działalność to nie tylko korzyści, ale również odpowiedzialność za wiele aspektów, w tym ubezpieczenia. W tym artykule przybliżymy, jakie ubezpieczenia są kluczowe dla prowadzących Gewerbe oraz jak można je rozliczać jako koszty firmowe.

Odpowiedzialność przy prowadzeniu Gewerbe

Prowadzenie własnej działalności wiąże się z różnymi typami odpowiedzialności:

1. Odpowiedzialność za swoją pracę – jako właściciel działalności jesteś odpowiedzialny za jakość świadczonych usług lub produktów.
2. Odpowiedzialność przed urzędem skarbowym – regularne rozliczanie podatków oraz prawidłowe prowadzenie księgowości.
3. Odpowiedzialność za swoje bezpieczeństwo – zapewnienie sobie i swojej rodzinie odpowiednich ubezpieczeń, które ochronią przed niespodziewanymi zdarzeniami.

Rodzaje ubezpieczeń w Niemczech i ich rozliczanie

Ubezpieczenia, które można rozliczać jako koszty firmowe, są nie tylko przydatne, ale i niezbędne dla każdego przedsiębiorcy. Oto najważniejsze z nich:

1. Ubezpieczenie zdrowotne
   • Podstawowe ubezpieczenie zdrowotne można odliczyć do wysokości 2800,00€ rocznie.
   • Dodatkowe składki na chorobowe czy lepsze świadczenia szpitalne można odliczać dodatkowo.
2. Ubezpieczenie od następstw nieszczęśliwych wypadków
   • Jest to dodatkowy koszt, który można wliczyć do rozliczeń firmowych.
3. Ubezpieczenie emerytalne (Rürup)
   • Zwane również Basis, które można odliczyć w całości.
4. Ubezpieczenia firmowe
   • Wszystkie ubezpieczenia firmy, takie jak OC firmowe, ubezpieczenie samochodów czy budynków firmowych, są w pełni kosztami firmowymi.

Ubezpieczenie prywatne a firmowe w Niemczech

Istotne jest rozróżnienie między ubezpieczeniami prywatnymi a firmowymi:

• Ubezpieczenia firmowe – należy przedłożyć doradcy podatkowemu (Steuerberaterowi) jako koszty firmy.
• Ubezpieczenia prywatne – należy uwzględnić przy rozliczeniu rocznym jako koszty prywatne.

Przykład 1:

Mąż prowadzi działalność gospodarczą z dochodem 40.000,00€. Żona nie ma dochodu.

• Podatek dochodowy wynosi: 3.894,00€.
• Składka na ubezpieczenie zdrowotne (miesięczna): 411,65€.
  • Zmniejsza podatek do 2.708,00€, czyli o 1.186,00€.
• Dodatkowe składki na ubezpieczenie od następstw nieszczęśliwych wypadków (30,00€ miesięcznie) i małą składkę na rentowne (70,00€ miesięcznie).
  • Pozostaje 2.502,00€ podatku.

Korzyści z ubezpieczeń w Niemczech

1. Pełna opieka medyczna – zapewniona dzięki ubezpieczeniu zdrowotnemu.
2. Zabezpieczenie zdrowia – poprzez dodatkowe ubezpieczenia zdrowotne.
3. Bezpieczeństwo finansowe dla rodziny – w razie wypadku lub choroby.
4. Odszkodowanie lub renta – w przypadku nieszczęśliwych wypadków.
5. Oszczędności podatkowe – odliczenie składek ubezpieczeniowych od podatku.

Przykład 2:

Dochód męża z działalności Gewerbe, żona nie ma dochodu. Ubezpieczenia mogą być różne w zależności od osobistych potrzeb i sytuacji.

Małe podpowiedzi

• Ubezpieczenia zdrowotne – w Niemczech istnieją zarówno państwowe, jak i prywatne ubezpieczenia zdrowotne. Warto dopasować je do swojej sytuacji osobistej.
• Ubezpieczenie prawnicze – może być przydatne w różnych sytuacjach prawnych.
• Zabezpieczenie zdolności do pracy – renta już od 6 miesięcy niezdolności do pracy.
• Oszczędności dla dzieci – na studia, pierwsze auto czy wkład na mieszkanie.

Podsumowanie

Decydując się na prowadzenie Gewerbe w Niemczech, warto zainwestować w odpowiednie ubezpieczenia, które nie tylko chronią przed niespodziewanymi zdarzeniami, ale również przynoszą korzyści podatkowe. Pamiętaj, że odpowiednie doradztwo indywidualne jest kluczem do dopasowania najlepszej oferty do Twoich potrzeb i rodzaju działalności. Dzięki temu możesz prowadzić biznes spokojnie, mając pewność, że jesteś odpowiednio zabezpieczony.