Od 2002 r. każdy pracownik ma prawo do wykorzystania części swojego wynagrodzenia brutto na zakładowy system emerytalny (bAV). Od tego czasu stało się ono coraz ważniejszą częścią systemu emerytalnego. W tekście znajdziecie przykład dwóch programów emerytalnych. Pojawi się także porównanie sposób oszczędzania na emeryturę.

Oszczędność na podatkach i składkach na ubezpieczenie społeczne

Zgadzasz się z pracodawcą, że przyszłe składniki wynagrodzenia nie będą wypłacane, lecz wykorzystywane do bAV. Pozwala to jednocześnie zaoszczędzić na podatkach i składkach na ubezpieczenie społeczne.

Zalety:

• Wycofujesz przeliczoną kwotę w całości z opodatkowania. Dla ubezpieczeń bezpośrednich do 6 240 EUR rocznie. Tylko późniejsze świadczenia emerytalne podlegają opodatkowaniu.
• Przeliczona kwota nie obejmuje żadnych składek na ubezpieczenie społeczne do kwoty 3 120 EUR.
• Budujesz dodatkowy, atrakcyjny system emerytalny.
• Od pierwszego dnia Twoje roszczenie jest zabezpieczone, czy to w przypadku zmiany pracodawcy czy niewypłacalności firmy.

Przykład: Oto jak liczy się zakładowe systemy emerytalne

Jeśli przeliczysz 150 EUR miesięcznie przy miesięcznym wynagrodzeniu brutto 2.500 EUR, zaoszczędzisz: 39,93 EUR Oszczędności podatkowe1 31,09 EUR Oszczędności w składkach na ubezpieczenie społeczne2 = 71,02 EUR łączne oszczędności miesięcznie

1 Tabela podatku od wynagrodzeń 2018 dla kategorii podatkowej 1 (łącznie z dopłatą solidarnościową 5,5 % i podatkiem kościelnym 9 %) 2 w ramach pułapu oszacowania składek na ustawowe ubezpieczenie emerytalno-rentowe (West)

Emerytura bez kosztów

Dzięki włączeniu świadczeń kapitałowych (VL) możliwe jest bezpłatne stworzenie systemu emerytalnego:

• Zazwyczaj płaci się podatki i składki na ubezpieczenie społeczne od swojego VL. Można je zapisać za pomocą VL dla bAV.
• Po prostu inwestujesz zaoszczędzone podatki i składki na ubezpieczenie społeczne. W ten sposób można zbudować atrakcyjny plan emerytalny na starość – bez zmiany wynagrodzenia netto.

Przykład:

Nasz pracownik z powyższego przykładu otrzymuje oprócz swojego wynagrodzenia brutto w wysokości:

• 2.500 EUR, dodatkowe 40 EUR w postaci świadczeń kapitałowych.

• Ze względu na zamianę VL na bAV, przeliczona kwota podlega opodatkowaniu.
• Wolne od podatków i składek na ubezpieczenie społeczne. W ten sposób pracownik może wykorzystać 77 EUR na rezerwy emerytalne – prawie dwukrotnie więcej.
• Ubezpieczenie bezpośrednie plusrente: zakupy online za emeryturę zakładową
• Z ubezpieczeniem bezpośrednim plusrente można zbierać kredyty na emeryturę firmową w około 800 sklepach internetowych (od maja 2018 r.). Kredyty wpływają do Twojej umowy ubezpieczenia bezpośredniego z minimalnego salda kredytowego w wysokości 50 EUR. Oprócz składek na ubezpieczenie osobiste.

Ubezpieczenie bezpośrednie plusrente wykupuje się za pośrednictwem pracodawcy. Czyniąc to, korzystasz już z przywilejów podatkowych i socjalnych bAV.