Jakie koszty odliczyć od emerytury w Niemczech? Większość emerytów w Niemczech jest zobowiązana do płacenia podatku od swojej emerytury. W związku z tym, mogą oni odliczać pewne koszty, co może wpłynąć na obniżenie ich zobowiązań podatkowych w rocznym zeznaniu podatkowym. Co można uwzględnić?
Kwota emerytury wolnej od podatku w Niemczech
W 2024 roku, roczna emerytura wolna od podatku wynosi 16 434 euro brutto. Dla osób, które przeszły na emeryturę przed 2005 rokiem, limit ten wynosi ponad 21 700 euro. Dla małżeństw i zarejestrowanych związków partnerskich składających wspólne zeznanie podatkowe, limit ten jest podwójny.
Sprawdź także: Wiek emerytalny w Niemczech
Koszty, które Można Odliczyć od Podatku
Będąc emerytem w Niemczech, można odliczyć od podatku następujące kategorie wydatków:
Wydatki specjalne
- Składki na opiekę pielęgniarską
- Ubezpieczenie zdrowotne
- Darowizny
Standardowo, urząd skarbowy uwzględnia ryczałt w wysokości 36 euro. W przypadku wyższych kosztów, należy je szczegółowo wyszczególnić w zeznaniu.
Wydatki nadzwyczajne
- Koszty związane z pobytem w domu opieki
- Koszty wizyt lekarskich, niepokrytych przez kasę chorych (Krankenkasse)
- Renta rodzinna w wysokości 370 euro rocznie
Wydatki służbowe Emeryci mogą również odliczyć koszty służbowe, podobnie jak osoby pracujące. Standardowy ryczałt wynosi 102 euro rocznie, ale w przypadku wyższych wydatków należy je uwzględnić w zeznaniu.
Usługi związane z gospodarstwem domowym Od podatku można odliczyć koszty takich usług jak:
- Pomoc domowa
- Usługi pielęgniarskie
- Usługi kominiarskie
- Koszty dozorcy i odśnieżania
Dodatkowo, wynajmując mieszkanie, można odliczyć koszty sprzątania klatek schodowych i części wspólnych, koszenia trawników, przycinania żywopłotów, sadzenia roślin oraz usuwania liści z chodników i podjazdów.
Terminy składania zeznań podatkowych w Niemczech
Termin składania zeznań podatkowych za 2023 rok upływa 2 września 2024 roku (31 sierpnia przypada na weekend). Osoby korzystające z usług doradcy podatkowego lub stowarzyszeń oferujących wsparcie podatkowe mają czas do 2 czerwca 2025 roku. W wyjątkowych sytuacjach urząd skarbowy może wymagać wcześniejszego dostarczenia dokumentów.
Istnieje także możliwość dobrowolnego rozliczenia podatku po terminie. Deklaracje za 2023 rok można składać do 31 grudnia 2027 roku, a za rok 2020 – do końca 2024 roku. Za opóźnienia w składaniu deklaracji grożą kary finansowe w wysokości 0,25% od kwoty należnego podatku dochodowego, jednak nie mniej niż 25 euro za każdy miesiąc zwłoki lub jego część.
Zapraszamy do kontaktu z nami, aby uzyskać więcej informacji na temat ulg podatkowych oraz terminów składania zeznań podatkowych.